Vermogen in Spanje: wat gebeurt er met uw geld, vastgoed en beleggingen als u naar Marbella verhuist?
Wie met een groter vermogen naar Marbella verhuist, krijgt te maken met Spaanse belasting, Nederlandse regels bij vertrek en nieuwe keuzes over vastgoed. Wij zetten de hoofdlijnen op een rij, met onze complete gids om door te bladeren.
Wie met een groter vermogen naar Marbella verhuist, beslist over veel meer dan een huis. Over waar u belasting betaalt, wat er gebeurt met uw spaargeld, beleggingen en onderneming, en hoe u uw vermogen later overdraagt aan uw kinderen. In dit artikel zetten wij de hoofdlijnen op een rij. Onderaan vindt u onze complete gids, The Marbella Wealth & Property Guide, om direct door te bladeren.
Een woning kopen of emigreren: een groot verschil
Een woning in Spanje maakt u niet automatisch belastingplichtig over uw hele vermogen. Wat telt, is waar u woont. Blijft u in Nederland wonen en gebruikt u uw huis in Marbella voor vakanties of de winter, dan heft Spanje alleen over de aankoop, het bezit, eventuele verhuur en de verkoop. Verhuist u echt, dan wordt u inwoner van Spanje en heft Spanje over uw wereldwijde inkomen en vermogen, binnen de grenzen van het belastingverdrag.
Wanneer bent u inwoner van Spanje?
Spanje ziet u als inwoner als één van deze drie dingen geldt: u verblijft meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje, het centrum van uw economische belangen ligt in Spanje, of uw partner en minderjarige kinderen wonen in Spanje. In dat laatste geval gaat de fiscus ervan uit dat u daar ook woont, tenzij u het tegendeel aantoont. Minder dan 183 dagen in Spanje is dus geen garantie. Leg daarom vóór de verhuizing vast wanneer uw Nederlandse woonplaats eindigt en uw Spaanse begint.
Wat er met uw vermogen gebeurt
Als inwoner van Spanje telt uw hele vermogen, waar het ook staat. Uw spaargeld mag in Nederland blijven staan, maar rente en vermogen komen wel in uw Spaanse aangifte. Dividend, rente en koerswinst worden in Spanje belast. En wie een Nederlandse holding vanuit Marbella bestuurt, kan die holding ongemerkt in Spanje belastingplichtig maken, omdat de plaats waar feitelijk leiding wordt gegeven telt. De structuur van uw vermogen bepaalt dus wat u straks betaalt, en die kunt u vóór vertrek nog aanpassen.
Wat kost een woning bovenop de koopprijs?
Bij een bestaande woning betaalt u in Andalusië 7% overdrachtsbelasting. Bij nieuwbouw van een ontwikkelaar betaalt u 10% btw en 1,2% zegelbelasting. Reken daarnaast met notaris, register en een eigen advocaat. Samen komt u uit op ongeveer 9% bij bestaande bouw en ongeveer 13% bij nieuwbouw. Voor een bestaande villa van € 1,5 miljoen is dat zo'n € 130.000.
Blijft u in Nederland wonen, dan rekent Spanje bovendien een fictief inkomen toe over uw tweede woning, ook als u die niet verhuurt: 2% van de kadastrale waarde, of 1,1% als die onlangs is herzien. Daarover betaalt u als inwoner van de EU 19% belasting.
Erven en schenken: het voordeel van Andalusië
Andalusië geeft partners, kinderen, kleinkinderen en ouders 99% korting op de erf- en schenkbelasting. Bij een schenking van geld moet de herkomst van het geld wel in de notariële akte staan. Let op: voor de Nederlandse erf- en schenkbelasting wordt u als Nederlander nog tien jaar na uw vertrek behandeld alsof u in Nederland woont. Vermogensplanning begint daarom het best vroeg.
Als inwoner van Spanje meldt u bovendien bezittingen buiten Spanje via de Modelo 720: bankrekeningen, beleggingen en vastgoed, elk boven € 50.000. Dat is een melding, geen belasting, maar wie hem vergeet, riskeert een boete.
Pensioen en aanmerkelijk belang
Bij vertrek legt de Nederlandse Belastingdienst een conserverende aanslag op over wat u in Nederland heeft opgebouwd. Bij een aanmerkelijk belang doet de fiscus alsof u uw aandelen verkoopt. U krijgt uitstel van betaling, maar keert uw bedrijf dividend uit, dan int de Belastingdienst naar verhouding een deel. Koopt u uw pensioen af of verkoopt u uw aandelen, dan wordt de aanslag direct opeisbaar. Voor pensioen en lijfrente kan de aanslag na tien jaar worden kwijtgescholden. Bij aandelen in uw eigen bedrijf vervalt hij nooit.
Blader door de complete gids
In The Marbella Wealth & Property Guide leest u alles op uw gemak terug, per onderwerp en in één overzicht.
Veelgestelde vragen
Betaal ik in Spanje belasting over mijn Nederlandse spaargeld? Als u inwoner van Spanje bent, wel. Uw wereldwijde inkomen en vermogen tellen dan mee in uw Spaanse aangifte.
Moet ik mijn Nederlandse woning verkopen? Nee. U kunt die aanhouden, maar het huis blijft in Nederland belast.
Is verhuizen naar Marbella fiscaal aantrekkelijk? Voor veel vermogende particulieren wel, vooral door de regeling voor erven en schenken. De uitkomst hangt af van uw vermogen, uw onderneming en uw gezin. Laat uw situatie altijd vooraf doorrekenen.
Wilt u weten wat een verhuizing of aankoop in Marbella voor u betekent? Plan een vrijblijvend adviesgesprek. Wij brengen u in contact met fiscalisten en advocaten die Nederland en Spanje allebei kennen. Dit artikel is algemene informatie en geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies.